Decontul de TVA (D300): ajustările salvate și verificarea

Pagina D300 Decont de TVA (Contabilitate → D300) face decontul lunii din jurnalele de vânzări și cumpărări. Unele rânduri nu ies din jurnale: soldul rămas din decontul precedent, regularizările, pro-rata. Le completezi o dată, salvezi decontul, iar TVA-ul de plată din calendarul fiscal și din Prezentare se calculează din el.

Ajustările și propunerile

Fiecare câmp are o propunere și, sub ea, de unde vine:

• R35 — sold TVA de plată din decontul precedent, neachitat: rândul 41 din decontul lunii trecute, minus plățile la stat legate de termenul ei până la termenul decontului de acum (vezi plățile din extras în calendarul fiscal).
• R38 — sold negativ reportat: rândul 42 din decontul lunii trecute, dacă pentru el nu s-a cerut rambursarea.
• Pro-rata: 100% (deducere integrală).
• R29, R30, R31, R36, R39 (restituiri, regularizări, diferențe din inspecții): 0 — le completezi din documentele care le cer.

Decontul lunii trecute se ia din declarația depusă încărcată, dacă există; altfel din decontul salvat în SoftFactura. La TVA trimestrial, „luna trecută” e trimestrul trecut.

Poți scrie altă valoare decât propunerea. Valoarea ta rămâne și după ce propunerea se schimbă (de exemplu după un extras importat); lângă câmp apare „Diferă de propunere”, cu butonul Ia propunerea.

Dacă ai salvat propunerea așa cum era și ea se schimbă apoi (de exemplu plata TVA-ului din luna trecută apare abia în extrasul importat după salvare), sus apare „Propunerile s-au schimbat de la salvare”, cu valoarea de atunci și cea de acum. Ia propunerea nouă și salvează sau, dacă valoarea salvată e cea bună, marchează decontul verificat.

Salvare și verificare

Sus, caseta „Ce ai de făcut ca TVA-ul de plată să fie exact în calendar” arată pașii rămași pentru luna aleasă, după drepturile tale; pașii făcuți se bifează. Caseta dispare când decontul e verificat.

1. Verifică propunerile și corectează ce e nevoie.
2. Dacă ai și dreptul „Exportă declarații”, și „Decizii fiscale”, apasă Salvează și marchează verificat: decontul se salvează și se verifică dintr-un pas. Salvează ca ciornă îl salvează fără să-l verifice. Când decontul e deja salvat și n-ai schimbat nimic, butonul e doar Marchează verificat.
3. Altfel, cine are dreptul „Exportă declarații” apasă Salvează decontul (decontul devine ciornă), iar cine are dreptul „Decizii fiscale” apasă apoi Marchează verificat.

La verificare se păstrează numele și ora. Validează la ANAF și XML D300 folosesc decontul salvat; cu modificări nesalvate, butoanele așteaptă salvarea.

O salvare cu alte valori întoarce decontul la ciornă. Dacă după verificare se schimbă datele lunii (o factură înregistrată târziu) sau o propunere salvată așa cum era, decontul arată „Verificat, dar datele s-au schimbat — verifică din nou”.

Ce se schimbă în calendar și în Prezentare

TVA-ul de plată al lunii vine din decontul salvat, cu eticheta lui:

• „decont verificat” — suma e sigură: dacă plata din extras e mai mică, termenul arată „Plătit parțial — lipsesc … lei”;
• „din decontul salvat, neverificat” — ciornă;
• „decontul verificat nu mai corespunde datelor” — verifică din nou decontul.

Declarația depusă încărcată are întâietate: când o încarci, suma devine cea declarată. Fără decont salvat rămâne estimarea, „estimat, fără soldul reportat”.

Cât timp TVA-ul nu vine din decontul verificat (estimare, ciornă sau decont schimbat), lângă sumă apare legătura Fă suma exactă, care deschide pagina D300 direct pe luna termenului. În Prezentare, la „De rezolvat”, apare și rândul „Decontul de TVA pe … nu e salvat” (sau „nu e verificat”, „s-a schimbat după verificare”), cu Deschide decontul. Rândul îl vede cine are pasul: decontul nesalvat, cine are dreptul „Exportă declarații”; cel de verificat, cine are dreptul „Decizii fiscale”.